¿Qué impuestos se pagan al heredar una vivienda en 2025? Guía completa actualizada
Por mucho que pueda ser engorroso para muchos, la realidad es que heredar una vivienda en España implica una serie de procesos legales y fiscales que debemos comprender si queremos cumplir correctamente con todas nuestras obligaciones tributarias.
Hoy, en Tecnitasa, queremos contarte en detalle qué impuestos se pagan al heredar una vivienda en. Te traemos una guía completa y actualizada sobre los impuestos que se deben pagar al recibir una herencia inmobiliaria, así como los pasos más importantes.
Además, entender cómo se realiza la valoración de bienes para una herencia es imprescindible para evitar errores con Hacienda y calcular correctamente la base imponible.
¿Qué ocurre legalmente cuando heredas una vivienda en España?
Cuando hablamos de herencia inmobiliaria, hacemos referencia a todo el proceso legal mediante el cual una persona recibe la propiedad de un inmueble tras el fallecimiento del anterior titular. Para hacerlo efectivo, como heredero debes aceptar la herencia, lo que implica que asumas los derechos y obligaciones inherentes al patrimonio que has heredado.
Una de las principales acciones que se deben realizar es la valoración del inmueble, clave para determinar la base sobre la que se calcularán los impuestos. En este sentido, una sociedad de tasación es importantísima, ya que realizan una valoración objetiva y oficial del inmueble que sirve para fines fiscales y evita discrepancias con Hacienda.
En estos procesos, muchos herederos también necesitan saber cómo dividir un inmueble heredado entre varios herederos, ya que la distribución, compensaciones o venta del bien pueden influir directamente en los trámites posteriores y en las obligaciones fiscales.
Tras la aceptación de la herencia y la valoración, como heredero estás obligado a pagar los impuestos correspondientes derivados de la transmisión.
Principales impuestos que debes pagar al heredar una vivienda
Si quieres tener todas tus obligaciones fiscales al día, estos son los impuestos a los que tienes que hacer frente cuando heredes una vivienda:
1. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD)
El Impuesto sobre sucesiones y donaciones ISD, es el impuesto principal que grava la transmisión de bienes por herencia, el cual deben pagar quienes reciben un patrimonio por fallecimiento. La cuantía es variable según la comunidad autónoma en la que se tribute, ya que cada una tiene la potestad de aplicar bonificaciones y reducciones específicas.
Este impuesto se calcula sobre la base imponible, que corresponde al valor real del inmueble más el resto del patrimonio heredado. El importe final depende también del grado de parentesco entre el heredero y el fallecido, siendo habitual que los familiares más cercanos tengan reducciones fiscales significativas.
2. Plusvalía Municipal (Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana – IIVTNU)
La plusvalía municipal es un tributo que grava el incremento del valor del terreno donde se ubica la vivienda. Este impuesto se paga al ayuntamiento correspondiente y se aplica cuando se transmite la propiedad, ya sea por herencia o venta.
La base para su cálculo es el valor catastral del suelo, que se multiplica por un coeficiente según el tiempo que el fallecido fue propietario del inmueble.
En este contexto, muchos contribuyentes también consultan ¿cómo se calcula la plusvalía por la venta de una vivienda?, ya que, aunque el impuesto funcione de forma distinta, ambos procesos comparten la necesidad de estimar correctamente valores fiscales previos.
3. IRPF: en qué casos afecta a una herencia de vivienda
En el momento de la herencia, no existe obligación de pagar IRPF sobre la adquisición del inmueble. Sin embargo, si el heredero decide vender la vivienda posteriormente, sí se debe declarar una ganancia patrimonial en el IRPF.
La ganancia patrimonial se calcula como la diferencia entre el valor de venta y el valor declarado en la herencia. En caso de ganancia, el heredero tendrá que pagar IRPF sobre el beneficio obtenido.
¿Cómo se calcula el impuesto de sucesiones por heredar una vivienda?
Muchos de nuestros clientes se preguntan cómo calcular de manera sencilla el impuesto de sucesiones. Aquí te traemos un resumen de cómo puedes hacerlo:
Valor del inmueble heredado: la clave para determinar la base imponible
Para un correcto cálculo del impuesto de sucesiones, es fundamental que el valor declarado del inmueble refleje su valor real de mercado, ya que una valoración inferior puede generar problemas con Hacienda, quien puede exigir una valoración revisada y futuras sanciones.
Por ello, es recomendable contar con servicios de tasadores profesionales que realizan una valoración oficial y objetiva, y así, facilitando la gestión fiscal. Empresas como Tecnitasa ofrecen estos servicios de tasación, asegurando que el valor asignado sea adecuado y defendible.
Aplicación de reducciones y bonificaciones fiscales
Tras determinar la base imponible, se aplican reducciones y bonificaciones según diversos factores. Los más comunes son las reducciones por parentesco que disminuyen la carga fiscal para hijos, cónyuges y ascendientes. También existen reducciones por discapacidad y bonificaciones si la vivienda heredera es residencia habitual del heredero.
Coeficientes multiplicadores: ¿cómo influyen en lo que pagas?
Además de las reducciones, el impuesto puede verse afectado por coeficientes multiplicadores que varían dependiendo del patrimonio preexistente del heredero. Si este ya dispone de un patrimonio elevado, el coeficiente aplicado aumentará la cuota tributaria, ajustando la tributación a la capacidad económica del receptor.
Diferencias en el impuesto de heredar una vivienda según tu comunidad autónoma
Cada comunidad autónoma en España aplica su propia normativa en el impuesto de sucesiones, con diferencias significativas en bonificaciones, reducciones, y tramos aplicados.
Las diferencias entre comunidades hacen imprescindible consultar la normativa específica de donde se encuentra la vivienda heredada para planificar fiscalmente el proceso.
Comunidades con bonificaciones altas (Madrid, Andalucía, Murcia…)
Madrid, Andalucía y Murcia son ejemplos de comunidades que aplican bonificaciones muy elevadas, llegando incluso a la exención en algunos casos para familiares directos, lo que reduce considerablemente la carga fiscal para los herederos.
Comunidades con carga fiscal media (Cataluña, Asturias, Baleares…)
Cataluña, Asturias y Baleares presentan una carga fiscal moderada, con bonificaciones y reducciones presentes pero de menor rango en comparación con las anteriores.
Comunidades con fiscalidad más exigente (Aragón, Castilla y León…)
Aragón y Castilla y León son ejemplos de regiones donde la fiscalidad en sucesiones es más estricta, con menos bonificaciones y tipos impositivos más elevados.
¿Cuándo y cómo se pagan los impuestos por herencia inmobiliaria?
Si acabas de heredar, lo más normal es que te estés preguntando cuándo debes hacer frente a los pagos fiscales y cuál es la mejor manera de hacerlo. Te lo contamos:
Plazos legales para presentar y pagar el impuesto de sucesiones
El impuesto de sucesiones debe ser presentado y pagado en un plazo máximo de seis meses desde el fallecimiento. Este plazo puede prorrogarse por seis meses adicionales si se solicita adecuadamente.
En caso de retraso, como contribuyente estarás sujeto al pago de intereses de demora y puedes enfrentarte a posibles sanciones.
Dónde se presenta el impuesto y qué documentación se necesita
La presentación del impuesto se realiza ante la Agencia Tributaria de la comunidad autónoma correspondiente. Entre la documentación requerida se incluyen la escritura de aceptación de herencia, el certificado de defunción del causante, el testamento o declaración de herederos y las tasaciones oficiales si se dispone de ellas.
Pago de la plusvalía municipal: plazos y gestiones
El pago de la plusvalía municipal también suele realizarse dentro de los seis meses posteriores a la herencia y se gestiona directamente en el ayuntamiento correspondiente, presentando la documentación de la herencia.
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En Tecnitasa somos tu sociedad de tasación especializada en la valoración inmobiliaria profesional. En el contexto de heredar una vivienda, nuestros servicios son esenciales para establecer un valor justo y correcto que evite discrepancias con Hacienda y facilite la correcta declaración de impuestos.
Contratar una tasación profesional con nosotros asegura que el valor del inmueble refleje con precisión su mercado real y evita futuras complicaciones legales o fiscales, ofreciendo seguridad y transparencia a lo largo del proceso de herencia.
